- Accessibilité
Ces plans peuvent être mis en place dans toutes les entreprises du BTP ayant au moins un salarié. Ils sont ouverts :
- aux salariés,
- au dirigeant, lorsqu'il emploie de 1 à 250 personnes,
- à son conjoint, s'il est "conjoint collaborateur" ou "conjoint associé".

- Fiscalité avantageuse
L'abondement versé par l'entreprise est exonéré de charges sociales (hors prélèvements sociaux), non imposable et déductible du BIC.

- Disponibilité

• Les salariés effectuent des versements à leur rythme, dans la limite du quart de leur rémunération brute annuelle, incluant éventuellement les primes d’intéressement versées au plan d’épargne.
  

• L’entreprise participe aux versements des salariés sous forme d’un abondement égal au minimum à la prise en charge des frais de gestion et au maximum à :
  

- pour un PEE / PEI BTP : 8 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) par an et par bénéficiaire, soit 2 769 € pour 2010,
- pour un PERCO / PERCO BTP : 16 % du PASS, soit 5 539 € pour 2010.

Cet abondement est exonéré de charges sociales (hors CSG et CRDS), non imposable et déductible du BIC.

• Les préretraités et retraités ayant conservé une épargne dans leur plan peuvent poursuivre leurs versements mais ne perçoivent plus d’abondement.
  

• GESTIONBTP gère l’épargne qui lui est confiée au travers de Fonds Communs de Placement d’Entreprise (FCPE).

La réforme Fillon a prévu que l’épargne salariale se dote d’un plan destiné à améliorer les revenus perçus pendant la retraite.
Les partenaires sociaux du BTP (FFB, FNTP, CAPEB, FNSCOP, FFIE, CFDT, CFTC, CFE-CGC) ont signé le 24 novembre 2004 un avenant à l’accord de branche sur les plans d’épargne salariale créant ainsi le PERCO BTP.
Il peut être mis en place dans toutes les entreprises du BTP (y compris les PME), en complément d’un plan d’épargne à 5 ans.

Le PERCO BTP offre d’excellentes conditions en matière d’épargne retraite.

• Avantages à l’entrée : l’abondement de l’entreprise est une rémunération complémentaire exonérée de cotisations sociales (hors prélèvements sociaux) et non imposable.
  
• Avantages à la sortie : à l’issue du plan, les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu (hors CSG et CRDS).
  
• C’est le seul placement d’épargne retraite qui donne le choix entre une sortie en rente largement défiscalisée ou en capital non imposable.